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开上海增值税发票需要注意的18个问题

日期: 2017-08-07      浏览次数:360次

1.做好组织收入工作。按照计划安排,确保完成税收收入任务。探索构建税收收入管理新体系,科学合理分解、调整各单位税收收入增长目标,监控分析收入管理过程,针对问题实施收入管理应对措施。积极开展全市税收预测科学量化分析工作,搭建税收收入预测平台。

2.推进税收执法权力清单制度建设。根据上级部门要求,结合本市税务标准化建设和行政处罚裁量权规范工作,推进本市税务执法权力清单制度建设,分类梳理本市税收执法权力、编制权力运行流程图,并向社会公开。

3.深化行政审批制度改革。按照税务总局及本市审改工作要求,进一步加强税务行政审批事项标准化建设,严格执行涉税审批事项取消和调整部署,做好目录动态管理,稳步推进行政审批事项实施监督检查工作。

4.落实重要创新税收政策。围绕上海市建设科技创新中心和推进“四个中心”建设目标,开展科技创新财税制度改革研究。继续深化自贸区税收政策研究与创新。加大对结构调整、科技创新、支农惠农、保障民生等税收政策落实力度,做好政策储备研究。深化落实中小微企业税收减免优惠政策。完成清理税收优惠政策工作。

5.落实固定资产加速折旧政策和研发费用加计扣除政策。做好落实固定资产加速折旧政策的预缴和汇算清缴的统计,对于享受该政策企业建立的台账加强后续管理,进一步促进本市企业技术改造,促进中小企业创业创新。进一步落实好研发费用加计扣除税收政策和专账管理宣传辅导工作。

6.深化扩大营改增试点和推进消费税改革。根据税务总局部署,落实好建筑业、不动产、金融保险和生活服务业等行业的营改增改革,规范具体操作。加强营改增分析,做好税改对本市经济的影响及效应分析,及时反映情况和问题,提出对策和建议。重视培训宣传,统一操作口径,取得社会理解和认同。进一步研究完善增值税制度,在简并增值税税率,清理增值税优惠,规范增值税制度等方面为国家决策提供建议。根据税务总局的统一部署,组织全市各相关分局落实消费税改革的各项调整工作。

7.做好地方税制改革研究。继续做好个人住房房产税征免认定工作,加大宣传力度,优化税款征收方案,为税制改革提供参考;进一步完善个人住房房产税政策执行口径,加强个人住房房产税变更认定的针对性提醒;继续配合国家有关部门做好房地产税制改革调研工作。

8.推进出口退税规范管理。按照税务总局要求,确保《全国税务机关出口退(免)税管理工作规范》1.0版顺利落地。有效推动《出口退(免)税企业分类管理办法》的执行,制定本市分类评定标准,做好培训辅导和对外宣讲,提高出口退税管理质效。配合开展境外旅客购物离境退税工作。

9.筹建市级纳税服务中心。以建设市级纳税服务中心为契机,整合服务资源,统一服务规范,打造上海市税务系统税法宣传前沿阵地、纳税咨询集成平台、征纳双方沟通桥梁、税务形象展示窗口和国际交流合作载体。

10.扩大试点自贸区创新税收服务措施,研究创新储备项目。积极把握自贸区地理扩区、功能升级带来的重要机遇,确保“办税一网通”10项创新税收服务举措在自贸区的深化落实;稳步推进在浦东和全市的扩大试点工作;积极研究创新税收服务举措的储备项目,在实现自贸区试点的基础上,年底前复制推广至全市。

11.推进大企业纳税服务和风险管理。打通市级税企直接沟通渠道,及时快速响应集团企业综合性涉税诉求。尝试大企业涉税事项预约裁定等个性化服务工作;开展局领导调研走访活动,着力提升服务沟通层级。试行采取由市风控中心为主,各分局派员参与模式,直接组成市级风险管理团队,组织开展集团企业整体税务风险测评,和定点联系企业全流程风险管理工作,着力提升风险管理应对层级。

12.推进增值税票据升级版工作。率先推进新办和存量纳税人的升级版工作,稳妥推行特殊企业升级。按税务总局计划,平稳推进新纳入营改增企业的升级版工作。进一步探索升级版信息运用,强化增值税管理。

13.加强跨境税源管理。以反避税和非居民税收管理为抓手,加强跨境税源风险监控,积极开展风险应对和案件调查调整,完善跨境税源风险管理机制。

14.落实个体工商户个人所得税管理。贯彻落实个体工商户个人所得税计税办法,跟踪个体工商户政策执行情况,做好个体工商户年度汇算清缴宣传辅导。

15.大力实施信息管税,持续探索实施电子票据工作。围绕改革税制、推行规范、创新机制的工作要求,做好信息系统建设、完善制度建设、强化现有数据的标准化和规范化管理、积极探索实施数据仓库建设、完善网上税务建设。持续探索实施电子票据管理工作。

16.加强税收风险管理。通过多方调研与座谈,加强税收风险分析研究。通过完善制度,加强工作指导与项目督办。建立按税种分类分级的风险指标体系和模型,提高风控平台效能。

17.推进税收征管规范和税源专业化管理。根据税务总局计划安排,从规范征收管理、统一执行口径的角度出发,在全市范围内积极稳妥试行与前台受理和服务等业务相衔接的后台税收征管规范。探索建立科学严密征管体系下相适应的税源管理模式。年内实现重点税源专人专职管理,确保税源管理部门和专业化部门职责清晰,初步建立专业化管理岗责体系。

18.开发第三方数据平台。将第三方外部数据统一管理列为平台一期项目建设目标,实现外部数据的集中存储,数据交换通道的实时监控。建立第三方外部数据采集目录,与征管数据实现关联、匹配,加强内外部数据比对分析,探索第三方数据应用。

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